Construire son budget avec le contrôle de gestion

Objectifs pédagogiques

• Maîtriser les notions et concepts clés de la gestion financière
• Déterminer une politique de gestion des coûts efficace en intégrant les contraintes
• Maîtriser les processus budgétaires pour élaborer et suivre un budget
• Partager les résultats d'analyse et dialoguer avec les interlocuteurs financiers

Profil

Tout manager devant gérer un budget et des objectifs financiers

Pré-requis / Conditions d'admission

Cette formation ne réclame pas de pré-requis particuliers.

Programme

Classer et structurer les différents coûts de l'entreprise

• Identifier les coûts directs et indirects
• Distinguer coûts fixes et coûts variables
• Déterminer la répartition des coûts dans l'entreprise
• Cas pratique : construire l'organigramme fonctionnel des coûts

Connaître et maîtriser les méthodes d'analyse des coûts

• Direct costing simple
• Direct costing évolué
• Coûts complets
• Cas pratique : évaluer la pertinence des méthodes de calcul de coûts

Construire les budgets dans l'entreprise

• Repenser la planification stratégique : le rolling forecast
• Prévoir les investissements et les financements
• Prévoir les budgets intermédiaires (ventes, distribution, production, approvisionnements, les services généraux)
• Les budgets de synthèse
• Cas pratique : élaborer les budgets et prévoir les variations à court et moyen terme

Analyser son activité à l'aide du tableau de bord

• Les différents tableaux de bord
• Construire et utiliser un tableau de bord de gestion
• Piloter quotidiennement son entreprise
• Cas pratique : adapter sa politique économique à l'aide du tableau de bord

Dialoguer avec le contrôle de gestion

• Comprendre les écarts entre prévisions et situation réelle
• Objectiver les résultats
• Mettre en œuvre les objectifs opérationnels au sein de son équipe
• Cas pratique : proposer des actions à son équipe pour favoriser la croissance de la BU